一、银行信贷风险形成原因有哪些?

1、审查内容遗漏。银行审贷人员挂一漏万，造成信贷风险。**审查是一项细致的工作，要求调查人员就**主体的**、资质、信用、财产状况进行系统的考察和调查。

2、在实践中，有些商业银行没有尽职调查，而有关审贷人员，往往只重视文件的识别，而缺乏尽职的调查，这样，很难识别**中的欺诈，很容易造成信贷风险。

3、许多错误的判断是因为银行没有对有关内容听取专家意见，或由专业人员进行专业的判断而导致的。审贷过程中，不仅仅要查明事实，更应当就有关事实进行法律、财务等方面进行专业的判断。而在实践中，大多数的审贷过程并非**严谨和到位。

二、银行信贷风险防范措施

银行**风险的防范措施简而言之，就是做好三方面工作，即贷前审查、贷中审批和贷后管理：

1、强化贷前调查评估。

与发放房地产等不动产抵押**相比，应收账款质押**的贷前调查涉及面较广、调查任务繁重。商业银行不仅要调查**企业的生产经营和资信状况，还要核查应收账款债务人的资信与实力;不仅要核实应收账款是否存在，审核应收账款能否转让和质押，还要审视合同价款是否正常与合理，以确保应收账款出质价格未被虚高;不仅要了解出质人、应收账款债务人的资产负债状况，还要关注出质人对销售、资金回笼的管理措施以及应收账款债务人的债权管理水平

2、选择合格的应收账款。

用于质押的应收账款必须满足**的条件：应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格;购买方资金实力较强，无不良信用记录;购买方确认应收账款的具体金额并承诺只向销售商在**银行的指定专用账户付款;应收账款的到期日早于**合同规定的还款日等。应当注意，下列应收账款不能用于设立质押，需从应收账款总量中剔除：一是对冲账款，即**企业同时欠应收账款债务人的钱;二是账龄超过90天的应收账款;三是信用质量较差的应收账款债务人的**应收账款;四是有瑕疵的应收账款;五是法律法规明确规定不得(或限制)设立质押的应收账款，比如医院、学校、公园等带有公益性质的民事主体基于公益而产生的收费权，政府土地储备**的土地收益金等不宜质押

3、合理确定**质押率。

**质押率是指**额与质押物价值的比率。应收账款的**质押率通常取决于应收账款的质量，一般应为60%~80%。而应收账款质量又主要取决于应收账款债务人(欠款企业)的信用**，债务人财务稳健、无不良信用记录，**质押率高，反之则低。同时，确定**质押率还要考虑应收账款的集中度，集中度越高，应收账款的质量越差、风险越大。对集中度较高的企业发放**时，质押率不得超过20%，即**额不能超过应收账款的20%

4、在**合同、质押合同中约定严密的风险防范措施。

需要约定的主要条款包括：一是出质人不得有转让、放弃权利等行为，否则**银行有权予以撤销或可提前清偿债务及行使质权;二是出质人要书面通知应收账款债务人，并取得债务人向**银行的书面承诺函，表明：应收账款真实，债务人在出质期间不会有损害质权的恶意行为，不得向出质人清偿，但可向**银行直接清偿，或予以提存，否则要承担赔偿责任;三是出质人怠于行使权利，致使质权受到或可能受到损害的，**银行有权代出质人行使，或**银行有权提前要求清偿债务或行使质权;四是明确提前清偿债务或行使质权的其他情形，如放弃权利、合同被解除、撤销或变更、权利管理水平恶化和财务可能恶化等

要及时设立应收账款质押专用账户，以加强对企业应收账款回笼资金的监督管理，防止回笼资金挪作他用。在主债务到期未获清偿的情况下，应尽快与出质人、应收账款债务人协商，尽早采取行动以实现质权。