一、概述
城镇职工养老保险旨在解决城镇职工退休后的生活保障问题，是我国社会保障体系的重要组成部分。自2004年实施以来，该保险制度逐步完善，覆盖人数不断增加，但在实践中仍存在一些问题。
二、现状
1. 覆盖面逐年扩大。截至2019年底，**城镇职工基本养老保险累计参保人数达到8.7亿人，覆盖率接近90%。
2. 缴费负担逐步减轻。随着政策的逐步放宽和调整，城镇职工养老保险的个人和单位缴费比例已分别下调至8%和20%，负担已有所减轻。
3. 待遇标准逐年提高。截至2020年7月，我国城镇职工养老保险月平均养老金为3283元，较上年同期增长7.35%。
4. 风险防范措施逐步加强。在实践中也不断加强对风险的防范，例如提高基金风险准备金水平，完善风险监测预警机制等。
三、问题
1. 兼并并户制度落后。现行养老金并户制度与现代化的市场经济相比显得局限性较大，需要进一步改革完善。
2. 补贴缺口较大。个人和单位缴费比例**虽然减轻了缴费负担，但补贴缺口较大，如何融资成为问题。
3. 待遇分配不合理。收入差距大的问题导致待遇分配不平衡，一些退休人员的养老保障难以得到保障。
4. 后续发展前景还存在不确定性。在人口老龄化和经济增速放缓的背景下，未来城镇职工养老保险的资金来源和缴费问题仍有待观察和解决。
四、展望
1. 建立现代化的城镇职工养老保险并户制度。
2. 完善补贴机制，推动社会力量参与养老保险的融资。
3. 加强待遇分配的合理性，提高低收入人群的养老保障水平。
4. 以完善城镇职工养老保险制度为契机，积极探索多层级、多渠道的养老保障体系建设，为老年人提供更加细致、**、优质的社会保障服务。