在计提时，需要将相关的费用计入生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等。具体来说，需要借记生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，以及生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金和生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保。同时，需要贷记应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），以及应付职工薪酬-社保（企业承担部分）。
当发放工资时，需要借记应付职工薪酬-工资，并贷记银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），以及应交税费-应交个人所得税。这样，员工的工资就会从公司的账户中扣除，并支付给员工。
接下来，公司需要缴纳社保和申报个税。为此，需要借记应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），以及其他应付款-社保（个人承担部分）。然后，贷记银行存款。这样，公司就能够完成社保和个税的缴纳工作。
总之，在计提和发放工资的过程中，公司需要按照相关法规和政策，正确计算和分配各项费用，并按时缴纳社保和个税。这样可以确保公司的财务运作合规，并为员工提供稳定的收入来源。
当发放工资时，需要借记应付职工薪酬-工资，并贷记银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），以及应交税费-应交个人所得税。这样，员工的工资就会从公司的账户中扣除，并支付给员工。
接下来，公司需要缴纳社保和申报个税。为此，需要借记应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），以及其他应付款-社保（个人承担部分）。然后，贷记银行存款。这样，公司就能够完成社保和个税的缴纳工作。
总之，在计提和发放工资的过程中，公司需要按照相关法规和政策，正确计算和分配各项费用，并按时缴纳社保和个税。这样可以确保公司的财务运作合规，并为员工提供稳定的收入来源。
