当收款单位从其开户银行收到付款单位的拒付通知时，必须仔细审查合同条款，核实对方提出的拒付理由是否合理。如果发现对方的拒付是没有根据的，那么收款单位应向开户银行重新办理托收手续。为此，需要填写一份“重办托收理由书”，并将该理由书的三联连同原始的经济合同、相关证据、退回的原托收凭证以及交易单证一并提交给开户银行。一旦银行审核确认拒付无理，便可以重新办理托收。
若经过协商，决定由付款方退回所购货物，财务部门则需编制转账凭证以冲销已入账的销售收入。具体会计分录如下：
借：产品销售收入或商品销售收入等
贷：应收帐款—××单位。