企业所得税季度或年度申报时，纳税人需要在申报期内到主管地税机关办税服务大厅办理抵缴。为了办理企业所得税抵缴，纳税人需要提交以下资料：
1. 《退抵税申请表》； 2. 完税凭证复印件（验原件）； 3. 抵税年度的企业所得税季度和年度申报表； 4. 税务登记证副本（验原件）。
如果抵税年度超过3年，纳税人还需要提供《**税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（**税务总局公告2012年**5号）第六条所指的专项申报及说明。
此外，纳税人近3年内多缴的税款可以用于抵缴。如果纳税人符合《**税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（**税务总局公告2012年**5号）第六条规定，即对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。请纳税人按照文件规定办理。
1. 《退抵税申请表》； 2. 完税凭证复印件（验原件）； 3. 抵税年度的企业所得税季度和年度申报表； 4. 税务登记证副本（验原件）。
如果抵税年度超过3年，纳税人还需要提供《**税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（**税务总局公告2012年**5号）第六条所指的专项申报及说明。
此外，纳税人近3年内多缴的税款可以用于抵缴。如果纳税人符合《**税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（**税务总局公告2012年**5号）第六条规定，即对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。请纳税人按照文件规定办理。
