当企业投资私募基金并收到款项时，需要根据款项的性质确认相应的会计分录。对于投资款部分，应冲减企业当时的投资金额；如果是收益部分，则计入企业的投资收益科目进行核算。以下是具体的会计分录：
1. 取得投资收入时： 借：银行存款 贷：应收股利/应收利息
2. 处置时： 借：银行存款 贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动（可借可贷） 投资收益（可借可贷）
1. 取得投资收入时： 借：银行存款 贷：应收股利/应收利息
2. 处置时： 借：银行存款 贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动（可借可贷） 投资收益（可借可贷）
