不良**是指借款人未按照约定的**协议按时偿还商业银行的**本息，或者已有迹象表明借款人无法按照约定的**协议按时偿还商业银行的**本息而形成的**。通俗的讲，借款人若出现**逾期达3个月，**即被视为不良**。

不良**是逾期**、呆滞**和呆账**的总称。逾期**指借款合同约定到期 (含展期后到期) 未能归还的**，呆滞**是逾期 (含展期后到期) 超过规定年限以上仍未归还的**，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止，项目已停建的**; 呆账**是按有关规定列为呆账的**。不良**预示着银行将要发生风险损失。把不良**减少到**限度，是商业银行风险管理的首要目标。

最早的时候，人民银行将不良**分为逾期**、呆滞**和呆账**，即所谓的“一逾两呆”。目前我国实行的是**五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失，其中后三者即为不良**。

一、三种不良**

1、次级**

次级**是指借款人的还款能力已经出现问题，**依靠其营收能力无法保证足额还本付息，需要通过变卖出售资产、对外融资、担保抵押等方式来还贷。一般来说，本金或利息逾期91天至180天(含)的**或表外业务垫款 31天至90天，就会列入次级**。**损失的概率在30%-50%。

2、可疑**

在满足次级**的基础上，借款即使通过担保抵押后，仍然无法足额无法偿还**本息。因为还存在未决诉讼或进入清算程序中，暂时无法确定损失金额，因此被列入可疑**，**损失的概率在50%-75%之间。一般来说，**逾期(含展期后)180天以上，就会被判定为可疑**。

3、损失**

借款人已经**无偿还**本息的能力，不管使用手段都无法收回款项，如出现借款人宣告破产，名下已经没有可执行的财产。**损失的概率在75%-100%。

二、银行如何处理不良**?

1、**延期

对于借款人经营状态良好，但只是因为资金临时性周转不开的情况下，银行往往会为借款人申请**延期。有时还会通过借新还旧、无还本续贷帮助借款人渡过难关。

2、**清收

如果通过**延期或债务重组等方式，仍无法解决借款人的问题，银行就会向法院**，查封、冻结、扣款抵押借款人名下的资产，通过拍卖来抵债。如果资不抵债，那么会找到**的保证人进行追偿。

3、资产转让

对于长期多次催缴，无法回收的**，银行一般会选择将债权打折出售给资产管理公司，实现不良资产的剥离。

不良**认定为损失后，银行为了控制不良**率，在符合核销条件的情况下，会做核销处理。需要注意的是，核销只是一种财务处理，不代表银行和借款人的债务关系解除了，银行还是保留该笔**的追偿权利。