1. 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080）需要进行填写。尽管在固定资产处置过程中，会计处理会冲减累计折旧金额，但在所得税年度汇算填报时，仍需填报本年计提的折旧额和该项资产的累计折旧额，以免多缴所得税。
2. 资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）也需要填写。企业在处置固定资产时产生的损失可以根据**税务总局发布的《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的相关规定进行税前扣除，并按规定准备相关资料。
3. 完成上述资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080）和资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）后，相关数据将自动导入到纳税调整项目明细表（A105000）的“三、资产类调整项目”中，进而参与企业所得税年度纳税申报表（A类，A100000）的计算。
另外，关于企业发生损失在税前扣除是否需要报备的问题，根据**税务总局发布的《关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（**税务总局公告2018年**5号），企业在发生资产损失时，只需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，无需报送资产损失相关资料，相关资料由企业自行留存备查。