一、账载金额取数： 1. 工资薪金支出取数：本期余额表中应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额加上应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额。 2. 职工福利费支出取数：本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额。 3. 工会经费支出取数参考：本期余额表中应付职工薪酬-应付工会经费这个科目的本年累计贷方发生额。 4. 职工教育经费支出取数参考：本期余额表中应付职工薪酬-应付教育经费这个科目的本年累计贷方发生额。
二、企业所得税额职工薪酬纳税调整取数： 1. 职工福利费调整=职工福利费支出-工资薪金支出*14%。 2. 工会经费调整=工会经费支出-工资薪金支出*2%。 3. 职工教育经费调整=职工教育经费支出-工资薪金支出*8%。
补充：企业所得税汇算的目的是将会计账变成税务上认可的数据，按照章纳税，多退少补。虽然我们会计账是按实际发生做的账，但是有些税务上是有标准的，超过标准也要缴纳入汇算的，所以就需要加减进行调整，形成税务利润，从而达到汇算的目的。