当我们经营一家公司的时候，为了解决资金紧张问题，我们有多种途径，可以选择向银行**，当然也可以发行公司债券，接下来和法律快车小编一起学习一下公司债券的发行条件是什么？希望能够解决您的疑问。
一、公司债券的发行条件是什么
根据《证券法》、《公**》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：
1.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；
2.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算；
3.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合**产业政策；
4.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
5.债券的利率不超过**院规定的利率水平；
6.公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
7.经资信评估机构评级，债券信用级别良好。
二、不得发行条件
公司存在下列情形的不得发行公司债券：
1.前一次公开发行的公司债券尚未募足；
2.对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；
3.违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途；
4.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；
5.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
6.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
7.根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
三、发行企业债券的流程是什么？
1、发行人形成发债意愿并与发改部门预沟通。
2、制作发行人本次债券发行的申请报告。
3、召开股东大会，形成董事会决议，制定债券发行章程。
4、出具发行企业债券可行性研究报告。报告应包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等。
5、安排担保事宜。发行人做好企业债券发行的担保工作，按照《担保法》的有关规定，聘请其他独立经济法人依法进行担保，并按照规定格式以书面形式出具担保函。
6、安排审计机构。发行人及其担保人提供的最近三年财务报表（包括资产负债表、利润和利润分配表、现金流量表）,经具有从业**的会计师事务所进行审计。
7、安排信用评级。发行人聘请有**的信用评级机构对其发行的企业债券进行信用评级。
8、安排律师认证工作。企业债券发行申请材料由具有从业**的律师事务所进行**审查和提供法律认证。
9、组建营销团。企业债券由具有承销**的证券经营机构承销，企业不得自行销售企业债券。主承销商由企业自主选择。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销商承销企业债券，可以采取代销、余额包销或全额包销方式，承销方式由发行人和主承销商协商确定。
通过法律快车小编的介绍，我们知道了公司债券的发行条件是什么？包括，债券信用级别良好，债券的利率不超过**院规定的利率水平等等，我们应该做到合理的风险防范，良性的筹集资金。感谢您的阅读。
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- [1]《中华人民共和国公**》
- [2]《中华人民共和国担保法》
- [3]《中华人民共和国证券法》
- [4]《公司债券发行试点办法》