这个公式将一次现金流（CF0）与多次现金流（CF1）之间的比率作为资本成本的指标。留存收益资本成本是以现值计算，于是可以通过不同时间点的现金流现值，得出其资本成本。因此，留存收益资本成本的计算公式，PV(CF1)，PV(CF0)，就是留存收益资本成本最核心的公式。
在不同的应用场景中，能够使用留存收益资本成本的有很多。例如，在购买或售卖公司时，变更投资结构时，以及计算投资者期望的回报等情况下都可以使用它。同时，它也是用来衡量行为财务管理效果的重要指标。它可以用来对投资行为进行评价，从而决定进一步的财务投资以及管理策略。
此外，拓展知识：留存收益资本成本的利率一般可以使用公允价值计算，即取公允价值折现率。其计算公式为： RCIR = PV(CF1)/PV(CF1 CF0)，其中RCIR代表留存收益资本成本利率，CF1代表未来现金流，CF0代表当前现金流。