现金等价物则是指那些短期内（通常三个月以内），流动性强，易于转换成已知金额现金，并且对价值变动风险很小的短期投资，例如市场上常见的短期国债、商业票据等。
现金流量表通常分为三个部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。通过分析现金流量表，利益相关者可以了解企业的资金状况、偿债能力和未来现金流的预期。
现金流量表的重要性在于它提供了企业现金流动的直接信息，这是衡量企业财务健康的重要指标。与利润表不同，现金流量表不受会计准则中的收入确认和费用匹配原则的影响，因此它能够更真实地反映企业的现金状况。
企业可能会有盈利，但如果不能有效管理现金流，可能会面临资金短缺的风险。因此，现金流量表是投资者、债权人和企业管理层评估企业短期和长期财务稳定性的关键工具之一。